Вычет расходов на домашний офис

Вычет расходов на домашний офис

Вычет расходов на домашний офис : Несколько тысяч советов, которые сделают вашу жизнь проще.

Работа из дома имеет множество преимуществ, одно из которых — возможность вычесть определенные расходы из вашей налогооблагаемой базы. Многие люди либо упускают из виду этот вычет, либо решают не брать его из-за страха возникнуть проблемы с IRS (Налоговым управлением США). Других пугает ведение учета. Если вы считаете, что имеете право на вычет расходов на домашний офис, выполните следующие шаги, ответьте на вопросы и рассчитайте свою налоговую экономию! Если в какой-либо момент вы не уверены, разрешен ли конкретный расход, воспользуйтесь предоставленными справочными материалами или проконсультируйтесь с местным налоговым консультантом.

1. Имеете ли вы право? Определите, соответствуете ли вы основным требованиям IRS для этого вычета, ответив на следующие вопросы:
   • Используется ли ваш дом для удобства вашего работодателя, а не просто в качестве помощи? Как правило, если ваш работодатель не предоставляет вам постоянного реального офисного помещения, вы соответствуете этому требованию. Однако, если работодатель предоставляет вам постоянное рабочее место, а вы работаете дома только по ночам, в выходные дни или в плохую погоду, вы не имеете права на этот вычет.
   • Есть ли у вас зона, которую вы используете регулярно и исключительно в деловых целях? Другими словами, является ли это вашим основным местом ведения бизнеса для любой коммерческой деятельности или местом для встреч с клиентами или заказчиками в ходе обычной деятельности? Является ли эта зона неиспользуемой для каких-либо других целей?
   • Подаете ли вы форму Schedule C (для отчетности о доходах от самозанятости) или Schedule A (детализированные вычеты)?

   Если вы ответили утвердительно на эти вопросы, вы можете применить вычет. Для этого вам потребуется заполнить форму IRS 8829. Выполните следующие шаги, чтобы определить фактическую разрешенную сумму расходов.

2. Косвенные расходы. Косвенный расход — это расход, который влияет на стоимость ведения вашего бизнеса, даже если он не обязательно возникает в результате непосредственного ведения бизнеса. Примеры косвенных расходов на домашний офис включают проценты по ипотеке, налоги на недвижимость, страховку домовладельца, воду, отопление, электричество и вывоз мусора. Очевидно, что вы не можете вычесть полную сумму ваших расходов на проживание, но вы можете вычесть ту часть, которая относится к вашему домашнему офису. Чтобы выяснить, какая сумма разрешена, выполните следующие расчеты:
   • Рассчитайте процент площади вашего дома, используемой исключительно и регулярно для бизнеса. Существует два способа сделать этот расчет:
     • Возьмите площадь офисного помещения (длина, умноженная на ширину) и разделите ее на общую площадь дома. Например, если ваш домашний офис составляет 12' x 15', то есть 180 квадратных футов, а площадь вашего дома — 1200 квадратных футов, процент использования в бизнесе составляет 180/1200, или 15%.
     • Если комнаты в вашем доме примерно одинакового размера, разделите количество комнат, используемых для бизнеса, на общее количество комнат.
   • Теперь, когда вы знаете процент использования в бизнесе, примените его к своим косвенным расходам. Возьмите общую сумму в долларах для каждого из ваших косвенных расходов и умножьте ее на процент использования в бизнесе. Следуйте пошаговым инструкциям к форме 8829, чтобы убедиться, что вы указали их в правильном месте.
3. Прямые расходы. Прямой расход — это расход, возникающий в результате ведения бизнеса на дому. К ним могут относиться вторая телефонная линия, факсимильная линия, канцелярские товары или ремонт и техническое обслуживание, предназначенные специально для бизнес-пространства. Укажите их в форме 8829 в соответствии с инструкциями. Имейте в виду, что многие из них подпадают под категорию «прочее». Ведите учет для себя и суммируйте их при внесении в форму.
4. Учет. Ведение хорошего учета является важной частью ведения бизнеса, а четко составленные записи очень важны для IRS. Благодаря современным технологиям эта задача не должна быть утомительной и отнимающей много времени. Даже человек с минимальными навыками организации может вести точный учет. Любая из следующих систем предоставит вам бумажный след, необходимый для подтверждения ваших вычетов:
   • Традиционный стиль бухгалтерской книги: обычно их можно найти в магазинах канцелярских товаров. Большинство из них разбиты по месяцам и содержат колонки для регистрации доходов и расходов. Если у вас есть счет, например, за коммунальные услуги, который охватывает период с середины месяца до середины месяца, не переживайте из-за попыток его распределить. IRS интересует только то, когда счет был оплачен, поэтому записывайте его в том месяце, в котором вы его оплатили.
   • Простая электронная таблица: если вы умеете работать с базовыми офисными программами, вы можете создать простую систему учета, адаптированную под ваш конкретный вид бизнеса, и корректировать ее по мере необходимости.
   • Коммерческие системы бухгалтерского учета: доступны в магазинах канцелярских товаров. Если вы покупаете новый компьютер для использования в своем бизнесе, вы можете предпочесть установку программного обеспечения такого рода перед отправкой.
   • Что касается подтверждающей документации, отмененные чеки и квитанции — ваш лучший выбор. После того как расход зарегистрирован, вы можете сложить доказательства в папку или большой конверт. Если вы обнаружите, что чего-то не хватает, вы можете обычно зайти в интернет и распечатать выписку за конец года или запросить ее по почте.
   • Помните: вы должны хранить копии декларации и всю подтверждающую документацию не менее трех лет с даты подачи.
5. Прочие соображения. Существуют специальные правила и дополнительные вычеты для определенных типов бизнеса, указанных ниже:
   • Амортизация: Для тех, кому приходится покупать много оборудования для своего домашнего офиса, амортизация может стать ценным вычетом. Однако связанные с этим законы и формулы довольно сложны. Если вы считаете, что амортизация будет полезной, лучше всего обратиться к налоговому специалисту.
   • Поставщики услуг по уходу за детьми: Люди, которые обеспечивают уход за детьми на дому, имеют другие льготы и вычеты. Обратитесь к публикации IRS 587, чтобы узнать, что применимо к вам.
   • Перенос убытков: В некоторых ситуациях вы можете переносить определенные бизнес-убытки из года в год. Подробности см. в публикации IRS 587.